Optimieren Sie Ihre Finanzen mit KIA und EIA: Intelligentes Investieren und Sparen

Als Unternehmer sind Sie immer auf der Suche nach Möglichkeiten, Ihr Unternehmen auszubauen und gleichzeitig Kosten zu sparen. Zwei interessante Steuersysteme, die Ihnen dabei helfen können, sind KIA (Small-scale Investment Allowance) und EIA (Energy Investment Allowance). In diesem Blog gehen wir näher auf die Funktionsweise dieser Regelungen ein und zeigen anhand von Berechnungsbeispielen, wie Sie von Steuervorteilen profitieren können.

## Was ist KIA?

KIA steht für Small-Scale Investment Allowance und soll Investitionen in Unternehmensvermögen anregen. Dieses Schema gilt für eine Vielzahl von Investitionen, wie zum Beispiel Maschinen, Geräte und sogar Solarpaneele. Wie funktioniert es?

Wenn Sie als Unternehmer im Jahr zwischen 2.600 und 353.973 Euro in Betriebsvermögen investieren, haben Sie Anspruch auf KIA. Der Betrag, den Sie abziehen können, hängt von Ihrer Investition ab und kann bis zu 28 % betragen.

## Was ist UVP?

EIA (Energy Investment Deduction) zielt darauf ab, Investitionen in energieeffiziente Anlagen zu fördern. Dazu gehören beispielsweise LED-Beleuchtung, Wärmepumpen und energieeffiziente Geräte. Die UVP-Regelung bietet zusätzlich zur regulären Abschreibung einen zusätzlichen Steuerabzug.

Die Höhe des Abzugs variiert, kann aber bis zu 45,5 % der Investitionssumme betragen. Das bedeutet, dass Sie einen erheblichen Teil Ihrer Investition von Ihrem steuerpflichtigen Gewinn abziehen können.

## Berechnungsbeispiel: KIA und EIA in der Praxis

Stellen Sie sich vor, Sie haben ein Einzelunternehmen mit einem Jahresgewinn von 100.000 € und 2.600 € exkl. MwSt. und möchten in energieeffiziente Ausrüstung (Kraftwerk mit Solarpaneelen) investieren, die sowohl für KIA als auch für EIA qualifiziert ist. Mal sehen, wie viel Steuern Sie sparen können:

1. **KIA-Berechnung:**

   - Ihre Investition beträgt 2.600 €.

   - KIA-Betrag = 28 % von 2.600 € = 728 €.

   - Ihr Gewinn von 100.000 € wird durch den KIA-Abzug um 728 € gemindert.

   - Sie zahlen 99.272 € Steuern statt 100.000 €.

2. **UVP-Berechnung:**

   - Angenommen, die Investition qualifiziert sich für eine UVP von 45,5 %.

   - UVP-Betrag = 45,5 % von 2.600 € = 1.183 €.

   - Diesen Betrag können Sie zusätzlich von Ihrem steuerpflichtigen Gewinn abziehen.

## Steuerersparnis

Die gesamte Steuerersparnis ist die Summe der KIA- und EIA-Beträge:

- KIA: €728,-

- UVP: 1.183 €

Zusammen ergibt das einen Steuervorteil von 1.911 €.

Doch was bedeutet das in der Praxis? Gehen wir vom höchsten Steuersatz aus, nämlich 50 % (abgerundet zur einfacheren Berechnung). Wir wissen bereits, dass sowohl KIA als auch EIA einen zusätzlichen Steuerabzug von insgesamt 1.911 € bedeuten. Darüber hinaus haben wir die Möglichkeit, die Anfangsinvestition in Höhe von 2.600 € über einen Zeitraum von 5 Jahren abzuschreiben. Das bedeutet, dass wir insgesamt 4.511 € von unserem steuerpflichtigen Gewinn abziehen können.

Konkret bedeutet dies, dass wir den eben genannten Betrag nicht versteuern müssen, was zu einer Ersparnis von 2.255 € führt. Die Nettoinvestition beträgt also tatsächlich 2.600 € minus 2.255 € (Steuervorteil) = 344,5 €.

Das ist wirklich eine Chance.

Aber gehen wir noch einen Schritt weiter. Angenommen, wir entscheiden uns für den Kauf des AC200 Max zusammen mit 2 x F380W-Solarmodulen.

Für Transporter bieten wir ein Paket bestehend aus einem flexiblen Solarpanel und einem AC200 Max an, damit Sie nie wieder ohne Strom sind.

Das Solarpanel ist auf dem Dach installiert und das Kraftwerk ist im Transporter untergebracht. Zu den Vorteilen für Transporterbesitzer gehören:

• Komfort: Alle Elektrogeräte können unterwegs aufgeladen werden.

• Flexibilität: Sie sind nie wieder auf einen Stromanschluss angewiesen. Mit dem AC200 Max können Sie alle Ihre Geräte mit Strom versorgen.

• Amortisationszeit von 1 Jahr: Wenn Sie den AC200 Max jeden Tag vollständig laden und entladen, sparen Sie bei aktuellen Energiepreisen 350 € pro Jahr.

## Abschluss

KIA und EIA sind leistungsstarke Instrumente, die es Ihnen als Unternehmer ermöglichen, in Wachstum und Energieeffizienz zu investieren und gleichzeitig Ihre Steuerpflichten zu reduzieren. Es ist wichtig, sich über die aktuellen Vorschriften zu informieren und möglicherweise den Rat eines Steuerberaters einzuholen, um den größtmöglichen Nutzen aus diesen Regelungen zu ziehen. Kurz gesagt: Mit intelligenten Investitionen können Sie nicht nur Ihr Geschäft ausbauen, sondern auch Ihre Finanzen optimieren.

Der Steuervorteil hängt von verschiedenen Faktoren ab

Es ist wichtig zu beachten, dass der Steuervorteil sowohl von KIA als auch von EIA von mehreren Faktoren abhängt, einschließlich Ihrer Steuerklasse und Ihrer Unternehmensform. Die Höhe Ihres Steuervorteils kann je nach Ihrer individuellen Situation variieren.

• Steuerklassen : Die Höhe Ihres Steuervorteils hängt davon ab, in welche Steuerklasse Sie fallen. In den Niederlanden gibt es verschiedene Steuersätze mit entsprechenden Steuersätzen. Das bedeutet, dass der gleiche abzugsfähige Betrag für KIA und EIA je nach Einkommen zu unterschiedlichen Steuerersparnissen führen kann.

• Geschäftsform : Auch die von Ihnen gewählte Geschäftsform spielt eine Rolle. Wenn Sie beispielsweise ein Einzelunternehmen haben, wird der Steuervorteil in der Regel auf Ihre persönliche Einkommensteuer angerechnet. Im Falle einer BV kann sich der Abzug dieser Investitionen auf die Körperschaftsteuer auswirken.

Um eine genaue Einschätzung der Steuervorteile zu erhalten, die Sie durch den Einsatz von KIA und EIA erzielen können, empfehlen wir Ihnen, mit uns Kontakt aufzunehmen. Unsere Experten können Ihnen dabei helfen, die spezifischen Vorteile zu ermitteln, die für Ihre Situation gelten, und eine detaillierte Berechnung durchzuführen.

Die Optimierung Ihrer Steuervorteile ist ein wichtiger Bestandteil der Finanzplanung für Unternehmer. Durch die Inanspruchnahme dieser Regelungen können Sie nicht nur in Ihr Unternehmen investieren, sondern auch erheblich Steuern sparen. Zögern Sie nicht, uns für eine persönliche Beratung und maßgeschneiderte Berechnungen zu kontaktieren, die auf Ihre individuellen Umstände zugeschnitten sind. Wir sind bereit, Ihnen dabei zu helfen, Ihren finanziellen Nutzen zu maximieren.