Optimisez vos finances avec KIA et EIA : investissements et épargnes intelligents

En tant qu'entrepreneur, vous êtes toujours à la recherche de moyens de développer votre entreprise tout en réduisant les coûts. Deux régimes fiscaux intéressants peuvent vous y aider : le KIA (Small-scale Investment Allowance) et l'EIA (Energy Investment Allowance). Dans ce blog, nous détaillerons ce qu'impliquent ces dispositifs et, à l'aide d'exemples de calcul, nous montrerons comment vous pouvez bénéficier d'avantages fiscaux.

## Qu'est-ce que KIA ?

KIA signifie Small-scale Investment Allowance et vise à stimuler les investissements dans les actifs commerciaux. Ce système s'applique à un large éventail d'investissements, tels que les machines, les équipements et même les panneaux solaires. Comment ça marche?

Si, en tant qu'entrepreneur, vous investissez entre 2 600 € et 353 973 € dans un actif professionnel par an, vous êtes éligible au KIA. Le montant que vous pouvez déduire varie en fonction de votre investissement et peut atteindre 28 %.

## Qu'est-ce que l'EIE ?

L’EIA, ou Energy Investment Deduction, vise à promouvoir les investissements dans des actifs économes en énergie. Cela inclut, par exemple, l’éclairage LED, les pompes à chaleur et les équipements économes en énergie. Le régime EIA offre une déduction fiscale supplémentaire en plus de l'amortissement régulier.

Le montant de la déduction varie, mais peut atteindre 45,5 % du montant de l'investissement. Cela signifie que vous pouvez déduire une partie importante de votre investissement de votre bénéfice imposable.

## Exemple de calcul : KIA et EIA en pratique

Imaginez que vous ayez une entreprise individuelle avec un bénéfice annuel de 100 000 € et 2 600 € HT et que vous souhaitiez investir dans des équipements économes en énergie (centrale électrique avec panneaux solaires) éligibles à la fois au KIA et à l'EIA. Voyons combien d'impôts vous pouvez économiser :

1. **Calcul KIA :**

   - Votre investissement est de 2 600 €.

   - Montant KIA = 28% de 2 600 € = 728 €.

   - Votre bénéfice de 100 000 € est réduit de 728 € au titre de la déduction KIA.

   - Vous payez l'impôt sur 99 272 € au lieu de 100 000 €.

2. **Calcul de l'EIE :**

   - Supposons que l'investissement soit admissible à 45,5 % d'EIA.

   - Montant EIA = 45,5% de 2 600 € = 1 183 €.

   - Vous pouvez déduire ce montant en plus de votre bénéfice imposable.

## Économies d'impôt

L'économie d'impôt totale est la somme des montants KIA et EIA :

- KIA : 728 €

- AIE : 1 183 €

Au total, cela représente 1 911 € d'avantages fiscaux.

Mais qu’est-ce que cela signifie en pratique ? Supposons le taux d'imposition le plus élevé, à savoir 50 % (arrondi pour faciliter les calculs). Nous savons déjà que KIA et EIA représentent une déduction fiscale supplémentaire totale de 1 911 €. De plus, nous avons la possibilité d'amortir l'investissement initial de 2 600 € sur une période de 5 ans. Cela signifie que nous pouvons déduire un total de 4 511 € de notre bénéfice imposable.

Concrètement, cela signifie que nous n'avons pas à payer d'impôt sur le montant qui vient d'être mentionné, ce qui représente une économie de 2 255 €. Ainsi, l'investissement net s'élève en réalité à 2 600 € moins 2 255 € (avantage fiscal) = 344,5 €.

C'est vraiment une opportunité.

Mais allons plus loin. Supposons que nous décidions d'acheter l'AC200 Max avec 2 panneaux solaires F380W.

Nous proposons un pack composé d'un panneau solaire flexible et d'un AC200 Max pour camionnettes, afin que vous ne soyez plus jamais sans électricité.

Le panneau solaire est installé sur le toit et la centrale électrique est stockée dans le fourgon. Certains avantages pour les propriétaires de fourgonnettes comprennent :

• Commodité : Tous les appareils électriques peuvent être rechargés pendant vos déplacements.

• Flexibilité : vous ne serez plus jamais dépendant d’une connexion électrique. Avec l'AC200 Max, vous pouvez alimenter tous vos appareils.

• Période d'amortissement de 1 an : Si vous chargez et déchargez complètement l'AC200 Max chaque jour, vous économiserez 350 € par an aux prix actuels de l'énergie.

## Conclusion

KIA et EIA sont des instruments puissants qui vous permettent, en tant qu'entrepreneur, d'investir dans la croissance et l'efficacité énergétique, tout en réduisant vos obligations fiscales. Il est important de se tenir informé de la réglementation en vigueur et éventuellement de demander conseil à un conseiller fiscal pour tirer le meilleur parti de ces dispositifs. En bref, grâce à des investissements intelligents, vous pouvez non seulement développer votre entreprise, mais également optimiser vos finances.

L'avantage fiscal dépend de divers facteurs

Il est important de noter que l’avantage fiscal du KIA et de l’EIA dépend de plusieurs facteurs, notamment de votre tranche d’imposition et de la forme de votre entreprise. Le montant de votre avantage fiscal peut varier en fonction de votre situation individuelle.

• Tranches d'imposition : Le montant de votre avantage fiscal est influencé par la tranche d'imposition dans laquelle vous appartenez. Aux Pays-Bas, nous avons différentes tranches avec des taux d'imposition associés. Cela signifie que le même montant déductible pour KIA et EIA peut générer des économies d'impôt différentes en fonction de vos revenus.

• Forme commerciale : La forme commerciale que vous avez choisie joue également un rôle. Par exemple, si vous possédez une entreprise individuelle, l’avantage fiscal est généralement déduit de votre impôt sur le revenu des personnes physiques. Dans le cas d’une BV, la déduction de ces investissements peut avoir une incidence sur l’impôt sur les sociétés.

Pour obtenir une estimation précise des avantages fiscaux que vous pouvez obtenir en utilisant KIA et EIA, nous vous recommandons de nous contacter. Nos experts peuvent vous aider à déterminer les prestations spécifiques qui s’appliquent à votre situation et à effectuer un calcul détaillé.

L’optimisation de votre avantage fiscal est un élément important de la planification financière pour les entrepreneurs. En profitant de ces programmes, vous pouvez non seulement investir dans votre entreprise, mais également économiser considérablement sur vos impôts. N'hésitez pas à nous contacter pour des conseils personnalisés et des calculs sur mesure adaptés à votre situation particulière. Nous sommes prêts à vous aider à maximiser vos avantages financiers.